然而，当曹佳瑞逐渐深入这个光怪陆离的娱乐圈时，她逐渐发现了其中的种种“潜规则”。她不得不参加各种应酬活动，与一些并不喜欢的人共饮，这让她感到压抑和束缚。这种纷繁复杂的人际关系，与她最初的纯粹梦想背道而驰，让她开始重新思考自己的人生选择。
据悉，黎彼得与郑中基之间的恩怨起源于多年前的一次偶遇。当时，黎彼得作为TVB的资深艺人，与同样在娱乐圈打拼的郑中基同乘一部电梯。然而，令黎彼得感到震惊和愤怒的是，郑中基在电梯内全程无视了他的存在，没有任何礼貌性的互动。这一行为让黎彼得深感被冒犯，尤其是考虑到他与郑中基的父亲郑东汉曾是多年好友，且一直保持着良好的关系。
出品 | 财评社
文章 | 宝剑
编辑 | 笔谈
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导语：东莞银行在管理其信贷组合方面展现出了稳健性，其不良贷款率维持在一个相对较低的水平。根据公开资料，该行对于房地产与建筑业的贷款比例较低。值得注意的是，在东莞银行的主要贷款客户中，怡昌实业虽然被归类于“租赁和商务服务业”，但实际上其业务重心偏向于房地产领域。此外，鸿发投资集团作为该行的第四大股东的母公司，近来经历了多次法院强制执行的情况，这使得东莞银行对其发放的9.4亿元人民币贷款的潜在信用风险需要重新评估。近年来，东莞银行还呈现了增加使用外包员工的趋势，外包员工的数量及比例持续增长。与此同时，该行的信用卡不良贷款率也达到了5.48%，显示出在信用卡风险管理方面可能存在的挑战。
输血9.4亿的鸿发集团被多次强制执行
东莞银行已多次尝试冲击A股首次公开募股(IPO)，并在今年6月底更新了其招股说明书，拟在深圳证券交易所主板市场上市。根据最新的招股说明书，东莞市鸿中投资有限公司是东莞银行的第四大股东，持有4.48%的股份。通过企查查平台的数据进一步显示，鸿中投资的控股股东穿透后为广东鸿发投资集团有限公司，后者是一家在东莞地区享有盛誉的民营企业，公司实控人是曾群带。鸿发投资集团的主要股东包括持股50%的曾群带以及担任法定代表人的麦照容，后者持股比例为20%。
招股说明书中还提到，东莞银行与鸿发投资集团之间存在显著的信贷关系。截至2021年底，鸿发投资集团作为东莞银行的第四大贷款客户，所处行业为建筑业，当时的信贷余额为10.5亿元。到了2023年底，尽管排名有所下降，鸿发投资集团仍然是东莞银行的第十大借款方，其贷款和垫款余额达到了9.4亿元，占银行资本净额的比例为1.7%。
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公开信息显示，自2022年以来，鸿发投资集团遭遇了多起诉讼和资产冻结的情况。例如，佛山市三水区西南街铁思建材经营部就曾起诉鸿发投资集团及其关联企业广东鸿丰水泥有限公司，要求后者支付拖欠的材料款项共计306万元，并要求鸿发投资集团承担保证责任。对此，法院在2022年10月作出裁决，裁定对鸿丰水泥公司及鸿发投资集团的银行存款或其他财产进行不超过150万元的冻结或查封措施。
企查查平台的信息进一步显示，除了上述诉讼外，鸿发投资集团在2023年还遭遇了四次强制执行，涉及的执行标的总额超过了5500万元。
鉴于东莞银行在2023年末对鸿发投资集团提供的近10亿元信贷中包含关联交易成分，目前该笔贷款的具体余额情况如何则需进一步明确。总而言之，这笔贷款的信用风险及相应的损失准备金需要进行更为谨慎的评估，并应提高信息披露的透明度。
最大借款方怡昌实业行业分类待商榷
近年来，房地产和建筑企业成为了金融业不良资产的重要来源之一。根据东莞银行的招股书显示，截至2023年末，该行最大的贷款投放行业为租赁和商务服务业，占总贷款额的30.78%，而房地产业、建筑业分列第四位、第五位，占总贷款额的14.75%。较低比例的房地产信贷投放是东莞银行能够维持较低不良贷款率的关键因素之一，其2023年末的不良贷款率仅为0.93%。
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来源：招股书
然而，仔细审查招股书可以发现，某些被划分至非房地产行业的客户，其实际业务属性值得进一步探讨。例如，东莞银行2023年末的最大借款方东莞市怡昌实业有限公司，在2021年至2022年间并未进入前五大借款方之列。根据招股书，怡昌实业的行业分类为“租赁和商务服务业”。截至2023年末，东莞银行向该公司发放的贷款和垫款余额为15.35亿元。
企查查数据显示，怡昌实业的经营范围包括实业投资和鞋材销售，其注册资本为1亿元，但实缴资本仅为120万元。值得注意的是，怡昌实业拥有三家下属公司：实缴资本最高的是东莞市怡兴房地产开发有限公司(所属行业为房地产业)、东莞市基富易城市更新投资有限公司(怡昌实业持股40%，所属行业为租赁和商务服务业)以及东莞市鸿亮物业管理有限公司(怡昌实业持股40%，所属行业为房地产业)。
东莞市自然资源局网站及相关公开报道表明，2019年2月，怡昌实业以1.13亿元竞得位于东莞市厚街镇的一块商业用地(2019WG003地块)，面积为6670平方米。另外，根据当地政府和媒体报道，2022年4月，在厚街镇举行的第二季度投资项目签约暨集中动工仪式上，“怡昌电子信息产业项目”被列入名单，该项目占地面积约210亩，性质为工业用地，总投资额为18亿元。
基于这些大型投资项目以及其下属公司的行业属性，怡昌实业的主营业务似乎更偏向于房地产开发。因此，东莞银行招股书中将怡昌实业归类为“租赁和商务服务业”的做法，不仅缺乏准确性，也可能掩盖了该行在房地产和建筑业中的真实信贷风险和不良贷款比率情况。
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考虑到投资额高达18亿元的“怡昌电子信息产业项目”于2022年4月正式动工，怡昌实业在2023年突然成为东莞银行的第一大借款方，其15.35亿元的贷款很可能是为了填补“怡昌电子信息产业项目”庞大的资金缺口。
信用卡不良贷款率达5.48%，黑猫投诉频现暴力催收
总体来看，东莞银行的资产质量较为优良。截至2023年末，该行的不良贷款率为0.93%，低于同期大多数A股上市银行的平均水平。然而，东莞银行在个人住房贷款、信用卡以及消费贷款方面的不良率问题值得特别关注。
根据招股书，从2021年末到2023年末，东莞银行个人住房贷款的不良贷款率从0.53%上升至1.14%，个人消费贷款的不良率则从0.82%升至1.47%。特别是信用卡业务，其不良贷款率在报告期末达到了5.48%，成为最为突出的问题之一。面对这一状况，东莞银行在报告期内积极采取措施降低逾期贷款规模，并加大了对现有不良贷款的处置和回收力度。
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金融机构的个人业务普遍面临着资产质量压力和催收风险。东莞银行在这方面也遭遇了多次关于催收行为的投诉。在今年8月5日，一位自称是东莞银行客户的用户在黑猫投诉平台上发帖指出，“东莞银行使用第三方进行催收”。该客户表示，“我个人确实遇到了困难，导致我的东莞银行信用卡出现了逾期，但我此前一直积极还款，并无恶意骗贷的行为。我计划在找到新工作后，于下一个发薪日开始逐步偿还欠款。我的诉求是希望银行能够停止骚扰我的联系人，并停止使用第三方进行催收。”
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外包员工规模占比持续提升
根据招股书显示，近几年来，东莞银行派遣员工的比例持续上升。从2021年末到2023年末，东莞银行的员工总数从5,253人增加到了5,706人，期间劳务派遣员工的数量从74人增加到了174人，增幅达到135%，远远超过了员工总数的增长速度。劳务派遣员工占总员工的比例也从1.4%上升到了3.05%。
招股书指出，东莞银行劳务派遣员工的比例符合《劳务派遣暂行规定》的要求。该行已与劳务派遣公司签订了劳务派遣协议，并声明未曾与劳务派遣公司及其派遣员工发生过任何重大劳动争议或纠纷，也未因劳务派遣问题受到相关劳动主管部门或劳动监察机构的行政处罚。
与其他处于IPO阶段的银行相比，东莞银行劳务派遣员工的增长趋势尤为显眼。目前，共有广州银行、广东顺德农商行、东莞银行及广东南海农商行四家银行正在冲击深交所主板市场。根据南海农商行的招股书，报告期内该行“不存在劳务派遣情况”。相比之下，广州银行和顺德农商行的劳务派遣员工比例高于东莞银行，不过前者近几年已经降低了劳务派遣员工的比例，而后者的劳务派遣员工比例虽有小幅增长，但仍低于东莞银行。
广州银行在其IPO招股书中详细披露了与10家劳务派遣公司签订的协议信息，并指出2023年末劳务派遣员工的人均薪酬为17万元；顺德农商行的IPO招股书中也提到，同年劳务派遣员工的人均薪酬为10.6万元。
相比之下，东莞银行的招股书未提供与其签约的劳务派遣公司的具体信息，也没有披露劳务派遣员工的人均薪酬。这表明在信息披露的完整性和员工关怀方面，东莞银行仍有提升的空间。
董事会换届，多人任职资格待核准
东莞银行招股书还显示，公司今年6月刚完成董事会换届，董事有15人，但不少新任董事还未获得任职资格。执行董事、也是副行长兼董事会秘书李启聪的董事资格也还有待监管批准；非执行董事刘瑜、万艳菲、张碧君的董事资格截至6月末也未获准。
另外5名新任独董王雄、施康、马陈志、赵向雷、张永宏还没有取得任职资格，截至6月末还在灯带监管部门的批准。在监管部门批准资格之前，由原独董团队继续履职。
高管团队也是如此，截至6月末，首席信息官、行长助理钟展东，财务总监、行长助理孙炜玲，风险总监、行长助理胡妮，任职资格也没有获批。
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注：本文基于公开信息撰写，旨在客观分析东莞银行股票杠杆平台推荐，不构成任何投资建议。